Guía Completa de Preparación de Impuestos Personales en Estados Unidos

Presentar la declaración de impuestos personales en Estados Unidos puede ser confuso, sobre todo si eres inmigrante, trabajas por tu cuenta o tienes ingresos de varias fuentes. Esta guía explica, paso a paso, cómo prepararte para la temporada de taxes, qué formularios necesitas, qué deducciones y créditos existen, y cuándo conviene trabajar con un profesional.

Aquí encontrarás una ruta clara para preparar tus impuestos federales (IRS) y entender cómo se conectan con los impuestos estatales, de forma sencilla y sin lenguaje técnico innecesario.

1. Qué son los impuestos personales en EE. UU.

Los impuestos personales en Estados Unidos se basan en tus ingresos anuales, tu estatus civil y el número de dependientes que reclamas.
Cada año presentas una declaración (generalmente el Formulario 1040) donde reportas tus ingresos, calculas tu impuesto, restas créditos y detallas lo que ya te han retenido para saber si debes pagar más o recibir un reembolso.

Fechas límite para declarar impuestos en Estados Unidos

Aunque el plazo general para la declaración federal es el 15 de abril, hay otras fechas importantes que influyen en cuándo recibes tus formularios, cuándo debes pagar y hasta cuándo puedes presentar si pides una extensión. La siguiente tabla resume las fechas clave que debes tener en mente cada año.

Si no puedes presentar antes del 15 de abril, puedes solicitar una extensión automática de 6 meses usando el Formulario 4868. Pero la extensión es solo para presentar, no para pagar. Si debes dinero, los intereses comienzan a acumularse después del 15 de abril.

Declaración Federal vs. Estatal: ¿En qué se diferencian?

En Estados Unidos normalmente presentas dos tipos de declaraciones: la declaración federal y, en muchos casos, una declaración estatal de impuestos sobre la renta. La declaración federal se presenta ante el IRS y sigue las mismas reglas para todo el país. La declaración estatal se presenta ante la oficina de impuestos de tu estado y cada estado tiene sus propias reglas, tasas y formularios.

• La federal va siempre al IRS; la estatal se envía a la agencia de tu estado (por ejemplo, Department of Revenue).

• Algunos estados no cobran impuesto estatal sobre la renta, así que ahí solo presentas la federal, salvo impuestos locales especiales.

• Calculas primero tu declaración federal y, muchas veces, el estado usa como base tu ingreso federal ajustado, pero aplica sus propias deducciones y créditos.

• Puedes recibir un monto de reembolso diferente en la federal y en la estatal porque se calculan por separado.

Estados como Minnesota requieren, en muchos casos, una declaración estatal adicional además de la federal, con reglas y formularios propios. En cambio, estados como Texas y Florida no tienen impuesto estatal sobre la renta, por lo que allí normalmente solo presentas la declaración federal (aunque pueden existir otros impuestos estatales o locales).

3. ¿Quién está obligado a declarar?

No todas las personas en Estados Unidos tienen que presentar declaración todos los años, pero muchas sí. La obligación depende de tu nivel de ingresos, tu estatus migratorio no determina por sí solo si debes declarar.

Para confirmar si necesitas presentar declaración este año, puedes usar la herramienta oficial del IRS (en inglés): Check if you need to file a tax return – IRS

En general, debes considerar presentar declaración si:

• Tus ingresos anuales superan el mínimo que marca el IRS para tu estado civil (soltero, casado, cabeza de familia, etc.).

• Tu empleador te retuvo impuestos y quieres saber si te corresponde reembolso.

• Tuviste ingresos por trabajo independiente (self‑employment), propinas, intereses, inversiones o criptomonedas.

• Recibiste formularios como W‑2, 1099‑NEC, 1099‑MISC, 1099‑INT, 1099‑DIV o 1099‑B.

Aunque ganes menos del mínimo, muchas personas presentan declaración para reclamar créditos reembolsables como el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) o créditos por hijos.

4. Tipos de Ingresos y Formularios Comunes

El tipo de ingreso que recibes determina qué formularios usas y cómo se calculan tus impuestos.

Si eres empleado (W‑2)

Cuando trabajas para una empresa como empleado, recibes un formulario W‑2 que muestra cuánto ganaste y cuánto te retuvieron en impuestos federales, de Seguro Social y Medicare durante el año.
Tu empleador ya retuvo impuestos de cada cheque, así que al declarar básicamente estás calculando si pagaste de más (reembolso) o de menos (debes pagar la diferencia).​
La mayoría de empleados que solo tienen ingresos W‑2 pueden presentar usando el formulario 1040 sin formularios adicionales complicados.​

Si eres trabajador independiente (1099)

Si trabajas por cuenta propia, como freelancer, contratista independiente o en plataformas como Uber, DoorDash o Instacart, normalmente recibes formularios 1099 en lugar de un W‑2.

Diferencia entre W‑2 y 1099

Si tus ingresos de trabajo independiente superan $400 al año, debes pagar impuesto de autoempleo (self-employment tax) además del impuesto sobre la renta.

Importante: como nadie retiene impuestos por ti, probablemente debas hacer pagos estimados trimestrales para evitar penalidades.

Si Tienes ITIN en Lugar de Social Security

Si no calificas para un número de Seguro Social, puedes obtener un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) para presentar impuestos; el proceso de declaración es prácticamente igual en cuanto a formularios y pasos básicos.​

Con un ITIN puedes:

• Presentar declaración federal y, en muchos casos, estatal.

• Cumplir con tus obligaciones fiscales.

• Obtener reembolso si te corresponde, cuando tus retenciones o créditos superan el impuesto calculado.

Algunos créditos fiscales están disponibles para contribuyentes con ITIN, pero otros requieren número de Seguro Social, por lo que conviene revisar cada caso en la página oficial del IRS o con un profesional de impuestos.

Para obtener o renovar un ITIN, visita la página oficial del IRS sobre ITIN.

5. Cómo prepararte antes de declarar (checklist)

Antes de sentarte con tu preparador de impuestos o usar un software, reúne toda la información importante. Así evitas errores, retrasos y devoluciones más pequeñas de lo que deberían.

Documentos personales:

• Número de Seguro Social (SSN) o ITIN tuyo, de tu cónyuge y de tus dependientes.

• Fechas de nacimiento de todos los que aparecen en la declaración.

• Copia de la declaración del año anterior (si la hay).

Ingresos:

• Formularios W‑2 de cada empleador.

• Formularios 1099 (1099‑NEC, 1099‑MISC, 1099‑K, 1099‑INT, 1099‑DIV, 1099‑B).

• Ingresos en efectivo o aplicaciones (propinas, trabajos por tu cuenta, plataformas digitales).

• Ingresos de renta de propiedades, pensiones o beneficios del Seguro Social.

Deducciones y créditos:

• Recibos de gastos médicos grandes, intereses de hipoteca, impuestos locales y donaciones caritativas.

• Pagos de guardería o cuidado de hijos (con datos del proveedor).

• Gastos de educación: formularios 1098‑T y recibos de matrícula.

• Comprobantes de pagos de manutención de hijos o pensión alimenticia, si aplica.

Pagos de impuestos ya realizados:

• Comprobantes de pagos de impuestos estimados durante el año.

• Formularios que muestren retenciones de impuestos federales y estatales.

5.2 Paso a paso para preparar tus impuestos

1. Organiza tus documentos por categorías (ingresos, gastos, créditos).

2. Confirma tu estado civil para efectos de impuestos (single, married filing jointly, head of household, etc.).

3. Revisa si vas a usar la deducción estándar o deducciones detalladas según te convenga más.

4. Ingresa la información en un software confiable o llévala a tu preparador.

5. Verifica que tus datos personales, números de Seguro Social e información bancaria sean correctos para evitar retrasos en tu reembolso.​

6. Elige cómo presentar (e‑file o papel) y cómo recibir tu reembolso (depósito directo es lo más rápido).

6. Deducciones y Créditos que Puedes Aprovechar

Las deducciones reducen tu ingreso gravable. Los créditos reducen directamente el impuesto que debes. Ambos te ayudan a pagar menos.​

Tienes dos opciones y debes elegir la que te beneficie más:

• Deducción estándar (2025, para declarar en 2026)

  • Soltero o casado declarando por separado: alrededor de 15,750 dólares

  • Casado declarando junto o cónyuge sobreviviente: alrededor de 31,500 dólares

  • Jefe de familia: alrededor de 23,625 dólares

• Deducción detallada
  Sumas gastos específicos como intereses hipotecarios, impuestos de propiedad, algunos impuestos estatales y locales, donaciones caritativas y gastos médicos que excedan el 7.5% de tu ingreso.

Si tus gastos detallados suman más que la deducción estándar, te conviene detallar. Si no, la mayoría de personas elige la deducción estándar porque es más simple.

Para ver los montos exactos y actualizados cada año, puedes revisar la publicación del IRS sobre deducción estándar y dependientes 

Créditos para familias

Si tienes hijos o dependientes, estos créditos pueden reducir significativamente lo que debes o aumentar tu reembolso.

El EITC es especialmente importante porque es un crédito reembolsable: si el crédito es mayor que el impuesto que debes, puedes recibir la diferencia como reembolso.

Para revisar requisitos y montos actualizados, Puedes hacerlo directamente en el sitio oficial del IRS:

• Child Tax Credit (IRS, para ver si calificas)​

• Asistente del EITC del IRS (para ver si calificas)

7. Formas de presentar tus impuestos

Tienes varias opciones dependiendo de tu situación y preferencia.

El programa IRS Free File ofrece software gratuito de marcas reconocidas si cumples con el límite de ingresos y los criterios de cada proveedor; es una opción poco conocida que puede ahorrarte dinero si normalmente pagas por software.

Cuándo conviene buscar ayuda profesional

Hacer tus impuestos tú mismo funciona bien si tu situación es simple. Pero considera buscar ayuda profesional si:

– Tienes ingresos de trabajo independiente significativos o negocio propio.
– Tienes múltiples fuentes de ingreso (sueldo, rentas, inversiones, etc.).
– Compraste o vendiste propiedades durante el año. – Recibiste cartas del IRS o tienes problemas de años anteriores.
– No entiendes algo y quieres asegurarte de hacerlo bien.
– Quieres estrategias para pagar menos impuestos legalmente.

El costo de un preparador profesional varía según la complejidad de tu situación, pero el valor está en la tranquilidad de cumplir correctamente con el IRS y no perder deducciones o créditos por desconocimiento. Puedes consultar con una empresa con experiencia como Contabilidad BO, que te ayuda con la preparación de impuestos personales, bookkeeping mensual y contabilidad para tu pequeño negocio en Estados Unidos.

8. Cómo Rastrear tu Reembolso

Si te corresponde reembolso, puedes rastrear su estatus desde aproximadamente 24 horas después de presentar electrónicamente usando la herramienta Where’s My Refund del IRS.​

Necesitarás:

• Tu número de Social Security o ITIN

• Tu estado civil para efectos de la declaración (filing status)

• El monto exacto de tu reembolso

Los reembolsos enviados por depósito directo normalmente llegan en hasta 21 días si no hay errores ni revisiones adicionales; los cheques por correo pueden tardar 6 semanas o más.​
Si reclamaste el Earned Income Tax Credit (EITC) o ciertos créditos por hijos, por ley el IRS no puede enviar tu reembolso antes de mediados de febrero, por lo que podrías verlo reflejado un poco más tarde.

Qué hacer si debes dinero

Si tu declaración muestra que debes dinero, tienes opciones:

• Pagar completo: Puedes pagar en línea a través de IRS Direct Pay, con tarjeta de débito/crédito o con cheque.

• Plan de pagos: Si no puedes pagar todo de inmediato, puedes solicitar un plan de pagos en el sitio del IRS. Hay planes a corto plazo (generalmente hasta 180 días) y planes a largo plazo con pagos mensuales.

• No ignores la deuda: Los intereses y penalidades se acumulan mientras haya saldo; siempre es mejor comunicarte con el IRS y establecer un plan que dejar pasar el tiempo sin hacer nada.